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Docente y temario
Este curso es impartido por docentes altamente calificados y temarios actualizados
MBA Solange del Rocío Perez Montero
DocenteMBA con mención en finanzas y derecho corporativo - ESAN, egresada de maestría en tributación. Contadora Pública Colegiada - UNMSM. Especialista en control gubernamental (con 18 ... ver más
MG. Johnny Rubina Meza
DocenteMagister en Contabilidad y Finanzas de la Universidad Católica de Santa María, Contador Público de la Universidad Nacional de Trujillo, egresado de la Maestría en Contabilidad co... ver más
Marco conceptual y normativo del Sistema Nacional de Control - SNC y el Ejercicio de Control Gubernamental.
- Marco Normativo del Sistema Nacional de Control y el ejercicio de control gubernamental.
- El Sistema Nacional de Control-SNC, entidades sujetas, conformación (Contraloría General de la República, Órganos de Control Institucional, y Sociedades de Auditoría) y atribuciones.
- Clasificación del control gubernamental en función de quién lo ejerce (interno, externo) y en el momento de su ejercicio (previo, simultáneo y posterior).
- Los principios de control gubernamental y la aplicación de las Normas Generales de Control Gubernamental
- Servicios de Control Gubernamental: Marco Conceptual, tipos y modalidades
Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades Públicas.
- Control Interno: Definición, objetivos, importancia, roles y obligaciones y evolución normativa de implementación del SCI.
- Sistema de Control Interno, sus normas y principios organizados en Componentes.
- Modelo de Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado (Gobierno Nacional, Regional y Local): Objetivo, alcance, responsabilidades, ejes y pasos a seguir, clasificación de entidades, plazos máximos.
- Modelo de Implementación del Sistema de Control Interno en el Banco Central de Reserva del Perú, Petroperú S.A., Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado y entidades que se encuentran bajo la supervisión de ambas.
Servicios de Control Gubernamental Simultáneo
- Servicio de Control Simultáneo: definiciones y características de las modalidades del Control Simultáneo.
- Acciones de planeamiento.
- Visita de Control: Etapas de planificación, ejecución y elaboración de informe.
- Control Concurrente: Etapas de planificación, ejecución y elaboración de informe.
- Orientación de Oficio
- Seguimiento y evaluación de medidas dispuestas por el titular de la Entidad, ante las recomendaciones emitidas por los órganos del Sistema.
Auditoría de Cumplimiento y Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
- Acciones de planeamiento en los servicios de control posterior.
- Proceso de ejecución de la Auditoría de Cumplimiento: Planificación, ejecución y elaboración de informe.
- Proceso de ejecución del Servicio de Control Específico: Planificación, ejecución y elaboración de informe.
- Características, similitudes y diferencias, incluyendo casuística aplicada de la Auditoría de Cumplimiento y el Servicio de Control Específico.
Planeamiento de la auditoría de cumplimiento y servicio de control específico a hechos con presunta irregularidad.
- Planeamiento de Auditoría de Cumplimiento.
- Planeamiento del Servicio de Control Específico.
- Evaluación de la información y determinación de la evidencia
- Elaboración de la carpeta de Servicio de Control Específico
- Elaboración de la matriz preliminar de la presunta responsabilidad
Planificación de la auditoría de cumplimiento y servicio de control específico a hechos con presunta irregularidad.
- Acreditar e Instalar a la Comisión Auditora para el caso de Auditorias de Cumplimiento
- Comprender la Entidad y la Materia a Examinar (Riesgos: Inherente, de Control y de no Detección) para el caso de Auditorias de Cumplimiento
- Aprobar el Plan de Auditoría Definitivo / Aprobar el Plan de Control
- Aspectos a considerar durante la etapa de planificación
- Funciones de la comisión auditora asociadas a la planificación.
- Funciones de la comisión control asociadas a la planificación.
- Estructura Plan de Auditoría Definitivo
- Estructura Plan de Control.
Técnicas y Procedimientos de Auditoría
- Concepto de técnicas y procedimientos de auditoría
- Clasificación de las técnicas de auditoría
- Técnicas de obtención de evidencia física.
- Técnicas de obtención de evidencia documental.
- Técnicas de obtención de evidencia analítica.
- Otras técnicas de auditoría
- Prácticas de Auditoría.
- Procedimientos aplicables a la Auditoría de Cumplimiento y Servicios de Control Específico
Ejecución de la auditoría de cumplimiento y servicio de control específico a hechos con presunta irregularidad.
- Definir la muestra de auditoría para la Auditoría de Cumplimiento / Acreditar e Instalar a la Comisión de Control para el caso de Servicio de Control Específico
- Ejecutar el plan de auditoría definitivo y el Plan de Control
- Determinar las observaciones / Determinar los hechos.
- Marco normativo y conceptual de la desviación de cumplimiento y Pliego de hechos
- La comunicación de la desviación de cumplimiento y Pliego de hechos
- Metodología para evaluar los comentarios y aclaraciones
- Identificación de presuntas responsabilidades
Elaboración de Informes de Auditoría de Cumplimiento y Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad
- Características del Informe de Auditoría
- Control y aseguramiento de la calidad al proceso de Auditoría de Cumplimiento
- Estructura del informe de auditoría
- Comunicación y aprobación del Informe de Auditoría.
- Características del Informe del Servicio de Control Específico
- Control y aseguramiento de la calidad al proceso del Servicio de Control Específico
- Estructura del Informe del Servicio de Control Específico
- Comunicación y aprobación del Informe del Servicio de Control Específico.
Implementación y seguimiento de las recomendaciones de los informes de auditoría y su publicación en el portal de transparencia.
- Mandato legal aplicable a la Implementación y Seguimiento a las Recomendaciones de los Informes de los servicios de control posterior.
- Proceso de Seguimiento de Medidas Correctivas en las Auditorias de Cumplimiento
- Proceso Seguimiento de Medidas Correctivas en los Servicios de Control específico
- Competencias en el Proceso de Implementación y Seguimiento a las Recomendaciones
- El Plan de Acción
- Determinación del Estado de las Recomendaciones
- Casos en que el Funcionario Incurre en Infracción
- Estado de las Recomendaciones para el inicio de las acciones legales
- Publicación de las Recomendaciones en el Portal de Transparencia de la Entidad
Al finalizar el programa, obtendrás Certificado universitaria por 200 horas académicas
TRIPLE CERTIFICACIÓN:
Colegio de Licenciados en Administración de Lima (CLAD)
Instituto Federal de Río de Janeiro (IFRJ)
Centro Peruano de Estudios Gubernamentales (CEPEG)
*OPCIONAL: CERTIFICACIÓN
* Válido para las convocatorias públicas y privadas, concursos internos de ascenso en las entidades del estado.
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Diplomado Especializado
Auditoria y Control Gubernamental
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Duración
2 meses
Lugar
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Horas académicas
200 Hrs.
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